De meerwaardebelasting geldt ook voor bepaalde verzekeringsproducten
Sinds 1 januari 2026 is er, zoals eerder gecommuniceerd, een belasting op meerwaarden op financiële vaste activa in uw privévermogen. Denk hierbij aan aandelen, obligaties, beleggingsfondsen, trackers (ETF’s) en andere financiële instrumenten. De gerealiseerde meerwaarde wordt in principe belast aan een tarief van 10%.
-
Voorafbetaling (VA2)
-
Kilometervergoeding licht geïndexeerd sinds 1 juli 2026
Als een bestuurder of werknemer beroepsmatige verplaatsingen maakt met zijn eigen auto, motorfiets of bromfiets, dan kan hij daarvoor een forfaitaire onkostenvergoeding van resp. zijn vennootschap of zijn werkgever krijgen.
-
Vraag om inlichtingen van de Btw: antwoordtermijn in principe één maand
De btw kan u een vraag om inlichtingen sturen om gegevens op te vragen die nodig zijn om de juiste toepassing van de btw te controleren. Daarbij kan de administratie feitelijke gegevens, boekhoudkundige informatie, contracten en andere documenten opvragen, voor zover die nuttig zijn om de btw-behandeling van bepaalde prestaties te beoordelen.
De meerwaardebelasting kan ook van toepassing zijn op bepaalde verzekeringsproducten. Zo vallen zowel een Tak 21 (spaarverzekering) als een Tak 23 (beleggingsverzekering) onder het toepassingsgebied van de nieuwe belasting. Ook de Tak 44 (eigenlijk de combinatie van een Tak 21 en Tak 23) en de Tak 26 (levensverzekering in de vorm van een kapitalisatiecontract met gegarandeerde rente) vallen hier in principe onder. Wanneer u op deze producten een meerwaarde realiseert, kan daarop dus eveneens een belasting van 10% verschuldigd zijn. Er geldt wel jaarlijks een vrijstelling van € 10.000 aan gerealiseerde meerwaarden per belastingplichtige.
Niet alle verzekeringsproducten worden echter getroffen door deze nieuwe regeling. De meerwaardebelasting is namelijk niet van toepassing op producten uit de tweede en derde pensioenpijler. Concreet betekent dit dat onder meer uw Individuele Pensioentoezegging (IPT), Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ), pensioenspaarverzekering, pensioenspaarfonds en langetermijnsparen buiten het toepassingsgebied van de meerwaardebelasting vallen.